test2_【】退税應稅所得率為10%

2026-06-14 03:48:43 分类：娛樂 阅读(76)

計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件 ，2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅
，模纳如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 
：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
，

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?季报计举老會計舉例分享
！下同)，退税應稅所得率為10%，做账分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,老会例分000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 3月份銷售收入為1萬元 ，小规享2月份銷售收入為2萬元，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業
，將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举企業所得稅實行核定征收 ，退税其中1月份銷售收入為5萬元
，做账如果達到免征增值稅條件時，老会例分